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企业资产损失所得税税前扣除新政解读及填报示例【段晖财税课堂】
2023-12-05 20:00课程 人已围观
企业资产损失所得税税前扣除新政解读及填报示例
课程大纲
一、培训课题
企业资产损失所得税税前扣除新政解读及填报示例【段晖财税课堂】
二、课程目标
国税公告【2018】57号对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。其中A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》表单样式变化特别大，很多学员不知该怎么填报了。为帮助学员尽快掌握填表方法及填表注意事项，梳理最新及相关政策规定，做好2018年度的企业所得税年度申报及掌握企业所得税的最新政策变化，特设置本课程。
三、适用人群
财务经理、会计主管、会计人员
四、课程详情
1、为什么修订后的A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》取消了清单申报资产损失、专项申报资产损失？
2、资产损失是否还需要备案？还是留存资料备查？资产损失备查需要准备哪些资料？
3、资产损失的纳税申报、会计核算和资料准备，是否不再分别清单申报和专项申报？
4、股权投资什么样的情况才能确认损失？
5、实务案例示例
A公司2015年12月购入设备一台，无需安装，当月投入使用，不含税成本100万元，使用年限10年，使用直线法计提折旧，无残值。2017年12月经测算该设备计提减值准备20万元。2018年12月该设备报废，处置收入8万元。
问题：如何填报A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》？
五、讲师简介：
段晖，中国注册税务师协会特聘讲师、优秀财税讲师，《中国税务报》特约撰稿人，湖北财税职业学院客座教授。具有23年税务局实战工作经验，被多家上市公司、央企、大型国企和民营企业、房地产企业和多元化集团聘为常年税务顾问。专业著作《租赁业务双方涉税实务疑难解析》由经济管理出版社出版，《最新企业所得税纳税申报表实务操作示范》由中国税务出版社出版。
课程大纲
一、培训课题
企业资产损失所得税税前扣除新政解读及填报示例【段晖财税课堂】
二、课程目标
国税公告【2018】57号对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。其中A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》表单样式变化特别大，很多学员不知该怎么填报了。为帮助学员尽快掌握填表方法及填表注意事项，梳理最新及相关政策规定，做好2018年度的企业所得税年度申报及掌握企业所得税的最新政策变化，特设置本课程。
三、适用人群
财务经理、会计主管、会计人员
四、课程详情
1、为什么修订后的A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》取消了清单申报资产损失、专项申报资产损失？
2、资产损失是否还需要备案？还是留存资料备查？资产损失备查需要准备哪些资料？
3、资产损失的纳税申报、会计核算和资料准备，是否不再分别清单申报和专项申报？
4、股权投资什么样的情况才能确认损失？
5、实务案例示例
A公司2015年12月购入设备一台，无需安装，当月投入使用，不含税成本100万元，使用年限10年，使用直线法计提折旧，无残值。2017年12月经测算该设备计提减值准备20万元。2018年12月该设备报废，处置收入8万元。
问题：如何填报A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》？
五、讲师简介：
段晖，中国注册税务师协会特聘讲师、优秀财税讲师，《中国税务报》特约撰稿人，湖北财税职业学院客座教授。具有23年税务局实战工作经验，被多家上市公司、央企、大型国企和民营企业、房地产企业和多元化集团聘为常年税务顾问。专业著作《租赁业务双方涉税实务疑难解析》由经济管理出版社出版，《最新企业所得税纳税申报表实务操作示范》由中国税务出版社出版。
